Hvorfor banken spør nå
Den europeiske banktilsynsmyndigheten EBA har laget retningslinjer for hvordan banker skal styre ESG-risiko. De gjelder fra 11. januar 2026, og fra 11. januar 2027 for små og ikke-komplekse banker. Finanstilsynet har sagt at de legger retningslinjene til grunn og forventer at norske banker følger dem.
Kjernen er enkel: klimarisiko skal behandles som kredittrisiko. Banken skal vurdere hvordan klima og omstilling kan påvirke evnen din til å betjene lånet, og den skal hente inn data på kundenivå der det lar seg gjøre.
Bankene regner også ut sine finansierte utslipp, altså utslippene til bedriftene de låner ut til. Uten tall fra deg bruker de bransjesnitt, som kan bomme godt på akkurat din bedrift.
Hva banken typisk spør om
Spørsmålene varierer fra bank til bank. EBAs liste over datapunkter for store selskaper viser likevel retningen. For mindre bedrifter velger banken selv hva den trenger, og bruker estimater der data mangler.
- Klimagassutslipp i scope 1 og 2, i tonn CO2-ekvivalenter, og av og til scope 3
- Energibruk, og hvor avhengig driften er av fossilt drivstoff
- Om dere har mål for å kutte utslipp, med basisår, målår og tiltak
- Hvor viktige anlegg ligger, og om de er utsatt for flom, ras eller ekstremvær
- Hvordan nye krav, kundekrav eller dyrere utslipp kan slå inn på økonomien
- Om dere har en plan for omstilling, og hvem som eier den
Når spørsmålene kommer
Vurderingen skjer i kredittsaken: nytt lån, fornyelse, refinansiering og løpende oppfølging. SpareBank 1 SMN skriver at ESG-risiko og klimagassutslipp er vesentlige kriterier ved innvilgelse, fornyelse og oppfølging.
Hvor grundig banken går til verks, avhenger av lånets størrelse. DNB krever at ESG-risiko kommenteres i saker over 8 millioner kroner, og bruker et eget verktøy over 50 millioner. Er risikoen høy, kreves en handlingsplan. Ingen er fritatt, men jo større lån, jo lengre liste.
Grønne lån og betingelser
Flere banker tilbyr grønne lån til investeringer som kutter utslipp eller energibruk, som energitiltak i bygg eller ren transport. Kriteriene gjelder prosjektet, og vanlig kredittvurdering gjelder fortsatt.
Noen banker skriver at grønne lån som regel har bedre betingelser. Det er ikke et løfte, og ingen kan love deg lavere rente fordi du har et klimamål. Det du kan styre, er at banken slipper å gjette.
VSME-rapporten: ett svar til flere som spør
EFRAGs frivillige standard for små og mellomstore bedrifter, VSME, er laget for å svare på spørsmål fra banker og store kunder. Finansdepartementet anbefaler den, og EU-kommisjonen anbefalte i 2025 at finansinstitusjoner holder spørsmålene sine innenfor det VSME dekker.
3. juli 2026 vedtok Kommisjonen etterfølgeren, VS, som delegert rettsakt. Den bygger på VSME og endrer lite i praksis. Finans Norge er med i arbeidsgruppen bak den norske VSME-veiledningen.
To forbehold. Scope 1 og 2 står i basismodulen, mens klimamål står i den utvidede modulen, så banken kan ønske mer enn basis. Og anbefalingen er ikke bindende, så banker kan beholde egne skjema. Tallene kan du uansett gjenbruke.
Slik forbereder du bedriften
Gjør dette før du trenger lånet. Refinansiering har sjelden god tid.
- Regn ut scope 1 og 2 for fjoråret fra drivstoff- og strømforbruk. For de fleste leverandører er det få kilder.
- Sett et mål med basisår, målår og tallverdi, og list tiltakene som skal få dere dit.
- Gi hvert tiltak en eier og en frist, så planen tåler oppfølgingsspørsmål.
- Skriv ned de viktigste klimarisikoene: lokasjon, energi, kundekrav og regelverk.
- Samle alt i ett dokument, gjerne i VSME-format (eller VS, Kommisjonens versjon), og oppdater det hvert år.
Hvordan Vyve hjelper
Dere laster opp det dere har, som HMS-policy, prosedyrer, avvik og årsrapport. Vyve lager en gap-analyse, mål med KPI-er, en tiltaksplan med eiere og frister, og sporbar dokumentasjon.
Fra samme datagrunnlag lager Vyve VSME-rapporten, formatet banker og kunder er anbefalt å be om. Handlingsplanen lever i plattformen, så neste gang banken spør, oppdaterer dere i stedet for å begynne på nytt.
Vyve setter ikke lånevilkårene dine. Det gjør banken. Men banken får svar på det den spør om, med mål og planer som henger sammen.
Vanlige spørsmål
Må bedriften ha klimamål for å få lån?
Nei, det finnes ikke noe lovkrav om det. Men banken skal vurdere klimarisiko, og uten dine tall må den estimere. Hva det betyr for din sak, avgjør banken.
Hvilke utslipp spør banken om?
Oftest direkte utslipp fra egen drift (scope 1) og fra kjøpt strøm og varme (scope 2), i tonn CO2-ekvivalenter. Noen spør også om scope 3, altså verdikjeden.
Får vi lavere rente med grønt lån?
Kanskje, men ikke automatisk. Grønne lån gjelder konkrete investeringer som oppfyller bankens kriterier, og vanlig kredittvurdering gjelder. Spør banken om kriteriene før du planlegger investeringen.
Kan vi svare banken med en VS- eller VSME-rapport?
Ofte, ja, for det meste. Standarden er laget for dette, og EU anbefaler at banker holder seg innenfor den. Noen banker har egne skjema, men tallene kan flyttes over.
Hva er forskjellen på VSME og VS?
VSME er EFRAGs frivillige standard fra 2024. VS er EU-kommisjonens versjon, vedtatt som delegert rettsakt 3. juli 2026. Innholdet er i hovedsak det samme.
Kilder
- EBA: Guidelines on the management of ESG risks (EBA/GL/2025/01)
- Finanstilsynet: Retningslinjer fra EBA om håndtering av bærekraftsrisiko i finansforetak (10.10.2025)
- Finanstilsynet: Tilsyn med bærekraftsrisiko i bank
- DNB: Sustainability in DNB's credit activities, Group Instructions (februar 2026)
- SpareBank 1 SMN: Retningslinjer for håndtering av ESG-risiko i Næringsliv (5.9.2025)
- SpareBank 1 Sør-Norge: Grønne bedriftslån
- Finans Norge: Veileder for beregning av finansierte klimagassutslipp
- EY: Bankene trenger bedre utslippsdata for å lykkes med omstilling (6.12.2024)
- Regjeringen: Standarder for frivillig bærekraftsrapportering tilgjengelig på norsk (14.5.2025)
- EU-kommisjonen: Recommendation (EU) 2025/1710 on the VSME standard
- EU-kommisjonen: Commission adopts revised sustainability reporting standards (3.7.2026)
- Finans Norge: Medlemsnytt bærekraftig finans, august 2025
- NHO m.fl. (inkl. Finans Norge): Norsk VSME-veiledning, versjon 1.0 (24.8.2026)